所得税的抵免

用所得税抵免削减您的联邦税收票据

所得税的抵免税收抵免是一美元对一美元的税收减免。在COVID-19期间,人们非常关注针对带薪病假、带薪探亲假、员工留任和COBRA支付的就业税收抵免。但小企业的所得税抵免可能很适合今天的经济和商业规划,并提供大量的税收节省。

工作机会信用

你的业务目标:招聘新员工。如今许多小企业面临的最大挑战是寻找合格的员工。根据布尔斯截至2021年7月7日,美国有920万个职位空缺。并不是只有小企业在招人;大公司也在寻找合适的人选。

业务行动:你需要利用一切可能的行动来填补你的空缺。这包括从现有员工那里寻找推荐人,在你的网站和工作网站上发布信息(例如,Indeed),以及在你的窗口上张贴告示。

税收抵免:如果你从一个由美国国税局指定的有针对性的小组,您可以要求税收抵免。其中一组是“长期失业权接受者”,其中包括任何收集失业率不少于连续23周的任何人。信贷金额因目标群体而异。对于长期失业,信贷占第一年的40%,高达6,000美元,最高信贷额为2,400美元。重要的:要获得信用,你必须提交国税局形式8850在新员工开始为你工作后的28天内给你的国家劳动机构。

退休计划额度

你的业务目标:吸引和留住员工。在今天紧张的就业市场上,公司通过提供各种各样的福利来争夺人才。这些福利中最常见的是获得退休计划。

业务行动:如果你还没有一个合格的退休计划,如401(k)计划,利润分享计划,或SEP,你可以建立一个。根据计划你选择,部分或全部供款是由雇员供款(即雇主无须支付任何费用)。或雇主可能或必须作出供款,而供款是可扣除的。额外成本(下文解释)可能产生税收抵免。如果你选择参加401(k)计划,它可能包括自动登记和减薪功能,员工自动参与并在其年度补偿的限定比例内供款(尽管他们可能选择不参加或减少其减薪供款)。

税收抵免:小雇主可能会缴纳高达5,000美元的税收抵免长达3年,以支付行政费用以及员工教育。该计划必须涵盖至少一名不高度补偿的员工(即,不是所有者),公司可能在前3年内没有计划。一个选择自动注册计划的小雇主 - 无论是新的还是改变现有计划 - 可申请每年最高500美元的额外信贷,最多3年。这两项积分在指示中解释了8881年形成

研究信贷

你的业务目标:开发新产品和/或流程。你可以把研究想象成大型制药和技术公司的领域。但许多创新来自小企业,甚至来自他们地下室实验室的发明者。

业务行动:确保为你的研发活动做预算。仔细记录相关支出,以确定有效性的研究以及优化信贷。

税收抵免:研究信贷高达研究费用增加的20%(具有不同参数的14%的信用额度)。必须进行该研究,以便发现本质上是技术的信息,其申请必须用于开发您业务的新的或改进业务组件。此外,基本上研究的所有活动必须是与新的或改进功能,性能,可靠性或质量有关的实验过程的元素。这不需要是产品或服务;它可能是一个内部创新过程。

注意:小型企业(收入总额低于500万美元)可以申请至多25万美元的研究抵免作为就业税收抵免,而不是使用全额抵免作为所得税抵免。这可能对那些没有足够收入来创造所得税抵免可以抵消的纳税义务的初创企业有帮助。有关信贷的更多详情,请参阅美国国税局审计技术指南

决赛思想

这并不是小企业唯一有资格获得的信用额度。例如,有一个税收抵免如果符合某些条件,则支付至少一半的员工团体健康成本。

最佳策略:与您的注册会计师或其他税务顾问达成协议,以审查您可能符合条件的税收抵免以及如何钉住。

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