关键人物人寿保险:谁,什么,在哪里,何时,为什么

许多小企业在很大程度上依赖于某一特定的个人。这可能是一个重要的销售人员,一个设计师,或其他有独特的天赋和能力的人。当这个人死了,可能会对公司造成严重的破坏。收入可能会减少。公司还需要支付招聘和培训替代人员的费用。人寿保险的收益,以弥补由于关键人物的死亡而造成的经济损失,当然可以派上用场。

关键人物保险是如何运作的
如果个人同意,公司可以为他或她购买人寿保险,并指定业务为受益人。该公司拥有保单,支付保费,并在关键人物去世时获得收益(假设保单仍然有效)。

2006年8月18日之前签发的保单不要求员工同意投保,但现在同意是必不可少的。如果公司在签发保单前未能获得同意,那么原本免税的收益就会变成应税收入。这可能会导致高达40%的税收收入损失。

税务局已制定通知和同意要求:

  • 雇员必须被书面告知适用的保单持有人(即本公司)打算为其人寿保险。在签订合同时,雇员还必须被告知其可投保的最高金额;
  • 雇员必须提供书面同意在合同下投保,并同意在被保险人终止雇佣后继续承保;和
  • 雇员须以书面通知有关保单持有人(本公司),该等保单持有人将会是该等雇员死亡时应得款项的受益人。

关键人物保单可以是任何类型的人寿保险(例如,终身寿险;术语)。如果使用终身寿险,则在被保险人死亡之前,该保单的现金价值可由企业使用(例如,通过贷款或提款)。

当然,保险费用取决于几个因素。这些包括保单的面值(例如,100,000美元;100万美元)、被保险人年龄和其他因素(如被保险人的健康状况)。保险费通常是可由企业扣除。

年度报告
为了在关键人物去世时避免对保单收益征税,必须在购买保单前获得书面同意。然而,获得同意并不意味着公司对该政策的责任结束;还有年度报告的要求(同样,这只适用于2006年8月17日之后发布的政策)。每年,公司都必须申报8925年,雇主自有人寿保险合同报告,并附有纳税申报单。如果获得了必要的同意,未提交这一表格不会触发对收益的征税,但可能会导致税收罚款(美国国税局没有具体说明这是什么)。

结论
关键人物人寿保险应被视为公司风险管理计划的一部分。与有经验的人寿保险代理人讨论你的需求。

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